Guida sintetica alla redazione della prima nota
SOMMARIO
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INTRODUZIONE ALLA PRIMA NOTA |
Pagina 2 |
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COME SI REGISTRA |
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3 |
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5 |
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7 |
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8 |
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4 |
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3 – 4 – 9 |
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10 |
LA PRIMA NOTA
IL REGISTRO DI PRIMA NOTA CONTIENE
TUTTI GLI INCASSI E TUTTI I PAGAMENTI.
GLI INCASSI VANNO SISTEMATI NELLA
COLONNA ENTRATE DI CASSA O DI BANCA, MENTRE I PAGAMENTI NELLA COLONNA USCITE DI
CASSA O DI BANCA.
VANNO, PER ESEMPIO,
INSERITI IN PRIMA NOTA:
INCASSO FATTURA CLIENTE;
PAGAMENTO FATTURA FORNITORE SIA A
SALDO CHE IN ACCONTO;
UN ANTICIPO SU FATTURE SIA EMESSE CHE
DI ACQUISTO;
PAGAMENTO RETRIBUZIONI;
INCASSO DI UN CONTRIBUTO REGIONALE;
ACCREDITAMENTO DI UN MUTUO O DI UN
CREDITO DI ESERCIZIO.
NON VANNO, A TITOLO
DI ESEMPIO, INSERITI IN PRIMA NOTA:
L’EMISSIONE DI UNA NOSTRA FATTURA;
IL RICEVIMENTO DI UNA FATTURA DI
FORNITORE.
IN PRIMA NOTA SONO AMMESSE CORREZIONI, CANCELLAZIONI ED ALTRO MA, PRIMA DI CONSEGNARLA AL CONSULENTE, SAREBBE IL CASO DI PREDISPORLA IN MODO ORDINATO E PULITO NONCHE’ LEGGIBILE.
INCASSO FATTURA EMESSA
IN DATA 15 GENNAIO INCASSO LA MIA FATTURA N. 33 DI LIRE
180.000
SUL CLIENTE PONTIS CARLO
PRIMA NOTA
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Data |
PRIMA NOTA N. 01 DAL 01.01 AL
31.01 |
CASSA |
BANCA |
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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15.01 |
INC. FT 33 |
180.000 |
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PARTITARIO
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Spett. PONTIS
CARLO Via
Gallura n. 12 – 09032 Assemini (CA) |
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Data |
Operazioni |
Dare |
Avere |
Saldo |
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10.01 |
Emessa ft. 33 |
180.000 |
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180.000 |
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15.01 |
Incassata ft 33 |
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180.000 |
zero |
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IMPORTANTE:
ANCHE SE IL CLIENTE MI RILASCIA UN ASSEGNO SI TRATTA SEMPRE DI UNA ENTRATA DI CASSA.
CON UNA SUCCESSIVA OPERAZIONE PROVVEDERO’ AL SUO VERSAMENTO
IN BANCA.
PAGATA FATTURA CON ASSEGNO BANCARIO
IN DATA 16.01 PAGATA FATTURA N. 38455 DI LIRE 818.434 DELLA
DITTA MASCIA S.N.C.
DI MASCIA CARLO
& C. CON ASSEGNO BANCARIO 8789198
PRIMA NOTA
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Data |
PRIMA NOTA N. 01 DAL 01.01 AL
31.01 |
CASSA |
BANCA |
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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16.01 |
PAG FT 455 MASCIA SNC CON
AB 198 |
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818.434 |
ATTENZIONE:
per indicare sia il numero della
fattura che il numero dell’assegno
ho usato le
ultime tre cifre;
è consigliabile staccare l’assegno per
l’importo esatto della fattura;
è importante individuare con
precisione la ditta fornitrice (Mascia SnC).
PARTITARIO
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Spett. MASCIA
S.N.C. DI MASCIA CARLO & C. Via
Tirso n. 20 – 09100 Cagliari |
||||
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Data |
Operazioni |
Dare |
Avere |
Saldo |
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05.01 |
Ricevuta ft 38455 |
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818.434 |
818.434 |
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16.01 |
Pagata ft 38455 |
818.434 |
|
zero |
COME
COMPILARE L’ASSEGNO (LA PARTE MADRE)
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CREDITO ITALIANO |
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Emesso il
16.01.1999 |
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A favore di
MASCIA S.N.C. |
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Motivazione
PAGATA FATTURA N. 455 |
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Saldo precedente |
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Presente assegno |
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Nuovo saldo |
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ASSEGNO NUMERO
8789198 |
RETRIBUZIONI
IN DATA 13.01 PAGATA CON ASSEGNO BANCARIO 345675 LA
RETRIBUZIONE DI DICEMBRE 1998
AL DIPENDENTE ORRU’ GIOVANNI PER LIRE 2 MILIONI;
CONTRIBUTI
IN DATA 14.01 ADDEBITATI SU CONTO CORRENTE, DIETRO
PRESENTAZIONE DELEGA F24 MODELLO VERDE, CONTRIBUTI E RITENUTE DEL MESE DI
DICEMBRE 1998 PER LIRE 700.000
PRIMA NOTA
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Data |
PRIMA NOTA N. 01 DAL 01.01 AL
31.01 |
CASSA |
BANCA |
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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13.01 |
RETR DICEMBRE 1998 ORRU’ CON AB 675 |
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2.000.000 |
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14.01 |
CONTRIBUTI E RITENUTE MESE DICEMBRE 1998 |
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700.000 |
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ASSICURAZIONI
IN DATA 20.02 PAGATA
ASSICURAZIONE UNIPOL FURGONE PER LIRE
760.400
CON AB 45467;
FITTO LOCALE
IN DATA 21.02 PAGATO IN CONTANTI FITTO UFFICI MESE FEBBRAIO
PER LIRE 500.000;
RISTORANTE
IN DATA 22.02 PAGATA RICEVUTA PIZZERIA KIWI LIRE 120.000 IN
CONTANTI
PRIMA NOTA
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Data |
PRIMA NOTA N. 02 DAL 01.02 AL 28.02 |
CASSA |
BANCA |
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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20.02 |
ASSICURAZIONE FURGONE CON AB 467 |
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|
760.400 |
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21.02 |
FITTO FEBBRAIO |
|
500.000 |
|
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22.02 |
PIZZERIA KIWI |
|
120.000 |
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VERSAMENTO
IN DATA 25.02 VERSATI SUL NOSTRO CONTO CORRENTE ASSEGNI PER LIRE
2 MILIONI E CONTANTI PER LIRE 1 MILIONE ( TOTALE VERSAMENTO LIRE 3 MILIONI)
PRELEVAMENTO
IN DATA 27.02 PRELEVATI A MEZZO BANCOMAT ( O CON ASSEGNO ME
MEDESIMO, ECC.)
LIRE 400.000
PRIMA NOTA
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Data |
PRIMA NOTA N. 02 DAL 01.02 AL 28.02 |
CASSA |
BANCA |
||
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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25.02 |
VERSAMENTO |
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3.000.000 |
3.000.000 |
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27.02 |
PRELEVAMENTO BANCOMAT |
400.000 |
|
|
400.000 |
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IN DATA 28.02 ACCONTO SU
FATTURA N. 345 DELA DITTA PISTIS CON RI.BA.
PRIMA NOTA
|
Data |
PRIMA NOTA N. 02 DAL 01.02 AL
28.02 |
CASSA |
BANCA |
||
|
Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
||
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28.02 |
ACCONTO SU FT 345
PISTIS CON RI.BA. |
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200.000 |
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RIEPILOGO PRIMA NOTA
GENNAIO
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Data |
PRIMA NOTA N. 01 DAL 01.01 AL
31.01 |
CASSA |
BANCA |
||
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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13.01 |
RETR DIC ’98 CON AB 675 |
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2.000.000 |
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14.01 |
CONTRIBUTI E RITENUTE DIC ‘98 |
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700.000 |
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15.01 |
INC FT 33 |
180.000 |
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16.01 |
PAG FT 455 MASCIA SNC CON AB 198 |
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818.434 |
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FEBBRAIO
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Data |
PRIMA NOTA N. 02 DAL 01.02 AL 28.02 |
CASSA |
BANCA |
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Entrate |
Uscite |
Entrate |
Uscite |
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20.02 |
ASSICURAZIONE FURGONE CON AB 467 |
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760.400 |
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21.02 |
FITTO FEBBRAIO |
|
500.000 |
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22.02 |
PIZZERIA KIWI |
|
120.000 |
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25.02 |
VERSAMENTO |
|
3.000.000 |
3.000.000 |
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27.02 |
PRELEVAMENTO BANCOMAT |
400.000 |
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|
400.000 |
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28.02 |
ACCONTO FT 345 PISTIS CON RI.BA. |
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200.000 |
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UNA VOLTA COMPILATA LA PRIMA NOTA, OCCORRE
PREPARARE I DOCUMENTI DA PRESENTARE AL CONSULENTE.
OCCORRE PREDISPORRE I SEGUENTI
FASCICOLI:
1.
FATTURE EMESSE, ORDINATE SECONDO LA LORO EMISSIONE (PER
NUMERO);
2.
FATTURE ACQUISTO, IN ORDINE DI DATA (INDIPENDENTEMENTE
DAL FORNITORE). RICORDO CHE PER LE FATTURE ARRIVATE IN RITARDO VALE IL TIMBRO
POSTALE (PINZARE LA BUSTA) E, A MANO,
NON ACCETTARE FATTURE IN RITARDO;
3.
ALTRI DOCUMENTI (BUSTE PAGA, RICEVUTA RISTORANTE,
QUIETANZE DI PAGAMENTO, ESTRATTI CONTO, ECC.) IN ORDINE DI DATA. PER GLI ESTRATTI CONTO IN RITARDO E’
CONSIGLIABILE SOLLECITARE LA BANCA O CHIEDERE SUBITO UNA COPIA .
La
ringrazio per la collaborazione.