IL REGISTRO DI PRIMA NOTA CONTIENE TUTTI GLI INCASSI E TUTTI I PAGAMENTI.

GLI INCASSI VANNO SISTEMATI NELLA COLONNA ENTRATE DI CASSA O DI BANCA, MENTRE I PAGAMENTI NELLA COLONNA USCITE DI CASSA O DI BANCA.

VANNO, PER ESEMPIO, INSERITI IN PRIMA NOTA:

   INCASSO FATTURA CLIENTE;

   PAGAMENTO FATTURA FORNITORE SIA A SALDO CHE IN ACCONTO;

   UN ANTICIPO SU FATTURE SIA EMESSE CHE DI ACQUISTO;

   PAGAMENTO RETRIBUZIONI;

   INCASSO DI UN CONTRIBUTO REGIONALE;

   ACCREDITAMENTO DI UN MUTUO O DI UN CREDITO DI ESERCIZIO.

NON VANNO, A TITOLO DI ESEMPIO, INSERITI IN PRIMA NOTA:

   L’EMISSIONE DI UNA NOSTRA FATTURA;

   IL RICEVIMENTO DI UNA FATTURA DI FORNITORE.

IN PRIMA NOTA SONO AMMESSE CORREZIONI, CANCELLAZIONI ED ALTRO MA, PRIMA DI CONSEGNARLA AL CONSULENTE, SAREBBE IL CASO DI PREDISPORLA IN MODO ORDINATO E PULITO NONCHE’ LEGGIBILE.

INCASSO FATTURA EMESSA

IN DATA 15 GENNAIO INCASSO LA MIA FATTURA N. 33 DI LIRE 180.000

SUL CLIENTE PONTIS CARLO

PRIMA NOTA

Data	PRIMA NOTA N.  01DAL  01.01     AL   31.01	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
15.01	INC. FT 33	180.000

PARTITARIO

Spett.     PONTIS CARLO               Via Gallura n. 12 – 09032 Assemini (CA)
Data	Operazioni	Dare	Avere	Saldo
10.01	Emessa ft. 33	180.000		180.000
15.01	Incassata ft 33		180.000	zero

IMPORTANTE: 

ANCHE SE IL CLIENTE MI RILASCIA UN ASSEGNO   SI TRATTA SEMPRE DI UNA ENTRATA DI CASSA.

CON UNA SUCCESSIVA OPERAZIONE PROVVEDERO’ AL SUO VERSAMENTO IN BANCA.

PAGATA FATTURA CON ASSEGNO BANCARIO

IN DATA 16.01 PAGATA FATTURA N. 38455 DI LIRE 818.434 DELLA DITTA MASCIA S.N.C.

 DI MASCIA CARLO & C. CON ASSEGNO BANCARIO 8789198

PRIMA NOTA

Data	PRIMA NOTA N.   01DAL  01.01        AL   31.01	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
16.01	PAG FT 455 MASCIA SNC CON  AB 198				818.434

ATTENZIONE:

   per indicare sia il numero della fattura che il numero dell’assegno

ho usato le ultime tre cifre;

   è consigliabile staccare l’assegno per l’importo esatto della fattura;

   è importante individuare con precisione la ditta fornitrice (Mascia SnC).

PARTITARIO

Spett.   MASCIA S.N.C. DI MASCIA CARLO & C.            Via Tirso n. 20 – 09100 Cagliari
Data	Operazioni	Dare	Avere	Saldo
05.01	Ricevuta ft 38455		818.434	818.434
16.01	Pagata ft 38455	818.434		zero

COME COMPILARE L’ASSEGNO (LA PARTE MADRE)

CREDITO ITALIANO

Emesso il                16.01.1999

A favore di              MASCIA S.N.C.

Motivazione            PAGATA FATTURA N. 455

Saldo precedente

Presente assegno

Nuovo saldo

ASSEGNO NUMERO         8789198

RETRIBUZIONI

IN DATA 13.01 PAGATA CON ASSEGNO BANCARIO 345675 LA RETRIBUZIONE DI DICEMBRE 1998

AL DIPENDENTE ORRU’ GIOVANNI PER LIRE 2 MILIONI;

CONTRIBUTI

IN DATA 14.01 ADDEBITATI SU CONTO CORRENTE, DIETRO PRESENTAZIONE DELEGA F24 MODELLO VERDE, CONTRIBUTI E RITENUTE DEL MESE DI DICEMBRE 1998  PER LIRE 700.000

PRIMA NOTA

Data	PRIMA NOTA N.  01DAL   01.01        AL  31.01	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
13.01	RETR DICEMBRE 1998 ORRU’ CON AB 675				2.000.000
14.01	CONTRIBUTI E RITENUTE MESE DICEMBRE 1998				700.000

ASSICURAZIONI

IN  DATA 20.02 PAGATA ASSICURAZIONE UNIPOL FURGONE  PER LIRE 760.400

CON AB 45467;

FITTO LOCALE

IN DATA 21.02 PAGATO IN CONTANTI FITTO UFFICI MESE FEBBRAIO PER LIRE 500.000;

RISTORANTE

IN DATA 22.02 PAGATA RICEVUTA PIZZERIA KIWI LIRE 120.000 IN CONTANTI

PRIMA NOTA

Data	PRIMA NOTA N.   02DAL  01.02     AL 28.02	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
20.02	ASSICURAZIONE FURGONECON AB 467				760.400
21.02	FITTO FEBBRAIO		500.000
22.02	PIZZERIA KIWI		120.000

 

 

 

VERSAMENTO

IN DATA 25.02 VERSATI SUL NOSTRO CONTO CORRENTE ASSEGNI PER LIRE 2 MILIONI E CONTANTI PER LIRE 1 MILIONE ( TOTALE VERSAMENTO LIRE 3 MILIONI)

PRELEVAMENTO

IN DATA 27.02 PRELEVATI A MEZZO BANCOMAT ( O CON ASSEGNO ME MEDESIMO, ECC.)

LIRE 400.000

PRIMA NOTA

Data	PRIMA NOTA N.  02DAL  01.02      AL 28.02	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
25.02	VERSAMENTO		3.000.000	3.000.000
27.02	PRELEVAMENTO BANCOMAT	400.000			400.000

RICEVUTA BANCARIA

IN DATA 28.02 ACCONTO SU  FATTURA N. 345 DELA DITTA PISTIS CON RI.BA.

PRIMA NOTA

Data	PRIMA NOTA N.  02DAL  01.02      AL  28.02	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
28.02	ACCONTO SU FT 345 PISTIS CON RI.BA.				200.000

RIEPILOGO PRIMA NOTA

GENNAIO

Data	PRIMA NOTA N. 01DAL   01.01     AL  31.01	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
13.01	RETR DIC ’98 CON AB 675				2.000.000
14.01	CONTRIBUTI E RITENUTE DIC ‘98				700.000
15.01	INC FT 33	180.000
16.01	PAG FT 455 MASCIA SNC CON AB 198				818.434

  FEBBRAIO

Data	PRIMA NOTA N.  02DAL  01.02      AL 28.02	CASSA	BANCA
Entrate	Uscite	Entrate	Uscite
20.02	ASSICURAZIONE FURGONE CON AB 467				760.400
21.02	FITTO FEBBRAIO		500.000
22.02	PIZZERIA KIWI		120.000
25.02	VERSAMENTO		3.000.000	3.000.000
27.02	PRELEVAMENTO BANCOMAT	400.000			400.000
28.02	ACCONTO FT 345 PISTIS CON RI.BA.				200.000

CONSEGNA DOCUMENTAZIONE

UNA VOLTA COMPILATA LA PRIMA NOTA, OCCORRE PREPARARE I DOCUMENTI DA PRESENTARE AL CONSULENTE.

OCCORRE PREDISPORRE I SEGUENTI FASCICOLI:

1.     FATTURE EMESSE, ORDINATE SECONDO LA LORO EMISSIONE (PER NUMERO);

2.     FATTURE ACQUISTO, IN ORDINE DI DATA (INDIPENDENTEMENTE DAL FORNITORE). RICORDO CHE PER LE FATTURE ARRIVATE IN RITARDO VALE IL TIMBRO POSTALE (PINZARE LA BUSTA) E, A MANO,  NON ACCETTARE FATTURE IN RITARDO;

3.     ALTRI DOCUMENTI (BUSTE PAGA, RICEVUTA RISTORANTE, QUIETANZE DI PAGAMENTO, ESTRATTI CONTO, ECC.) IN ORDINE DI DATA.  PER GLI ESTRATTI CONTO IN RITARDO E’ CONSIGLIABILE SOLLECITARE LA BANCA O CHIEDERE SUBITO UNA COPIA .