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Economia Aziendale

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Guida sintetica alla redazione della prima nota

Maggio 13, 2020 Lascia un commento

IL REGISTRO DI PRIMA NOTA CONTIENE TUTTI GLI INCASSI E TUTTI I PAGAMENTI.

GLI INCASSI VANNO SISTEMATI NELLA COLONNA ENTRATE DI CASSA O DI BANCA, MENTRE I PAGAMENTI NELLA COLONNA USCITE DI CASSA O DI BANCA.

VANNO, PER ESEMPIO, INSERITI IN PRIMA NOTA:

*   INCASSO FATTURA CLIENTE;

*   PAGAMENTO FATTURA FORNITORE SIA A SALDO CHE IN ACCONTO;

*   UN ANTICIPO SU FATTURE SIA EMESSE CHE DI ACQUISTO;

*   PAGAMENTO RETRIBUZIONI;

*   INCASSO DI UN CONTRIBUTO REGIONALE;

*   ACCREDITAMENTO DI UN MUTUO O DI UN CREDITO DI ESERCIZIO.

NON VANNO, A TITOLO DI ESEMPIO, INSERITI IN PRIMA NOTA:

*   L’EMISSIONE DI UNA NOSTRA FATTURA;

*   IL RICEVIMENTO DI UNA FATTURA DI FORNITORE.

IN PRIMA NOTA SONO AMMESSE CORREZIONI, CANCELLAZIONI ED ALTRO MA, PRIMA DI CONSEGNARLA AL CONSULENTE, SAREBBE IL CASO DI PREDISPORLA IN MODO ORDINATO E PULITO NONCHE’ LEGGIBILE.

INCASSO FATTURA EMESSA

IN DATA 15 GENNAIO INCASSO LA MIA FATTURA N. 33 DI LIRE 180.000

SUL CLIENTE PONTIS CARLO

PRIMA NOTA

DataPRIMA NOTA N.  01DAL  01.01     AL   31.01CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 15.01 INC. FT 33  180.000   
      

PARTITARIO

Spett.     PONTIS CARLO               Via Gallura n. 12 – 09032 Assemini (CA)
DataOperazioniDareAvereSaldo
10.01Emessa ft. 33180.000 180.000
15.01Incassata ft 33 180.000zero
     

IMPORTANTE: 

ANCHE SE IL CLIENTE MI RILASCIA UN ASSEGNO   SI TRATTA SEMPRE DI UNA ENTRATA DI CASSA.

CON UNA SUCCESSIVA OPERAZIONE PROVVEDERO’ AL SUO VERSAMENTO IN BANCA.

PAGATA FATTURA CON ASSEGNO BANCARIO

IN DATA 16.01 PAGATA FATTURA N. 38455 DI LIRE 818.434 DELLA DITTA MASCIA S.N.C.

 DI MASCIA CARLO & C. CON ASSEGNO BANCARIO 8789198

PRIMA NOTA

DataPRIMA NOTA N.   01DAL  01.01        AL   31.01CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 16.01 PAG FT 455 MASCIA SNC CON  AB 198     818.434

ATTENZIONE:

*   per indicare sia il numero della fattura che il numero dell’assegno

ho usato le ultime tre cifre;

*   è consigliabile staccare l’assegno per l’importo esatto della fattura;

*   è importante individuare con precisione la ditta fornitrice (Mascia SnC).

PARTITARIO

Spett.   MASCIA S.N.C. DI MASCIA CARLO & C.            Via Tirso n. 20 – 09100 Cagliari
DataOperazioniDareAvereSaldo
05.01Ricevuta ft 38455 818.434818.434
16.01Pagata ft 38455818.434 zero

COME COMPILARE L’ASSEGNO (LA PARTE MADRE)

 CREDITO ITALIANO
 Emesso il                16.01.1999
 A favore di              MASCIA S.N.C.
 Motivazione            PAGATA FATTURA N. 455
 Saldo precedente
Presente assegno
Nuovo saldo
 ASSEGNO NUMERO         8789198

RETRIBUZIONI

IN DATA 13.01 PAGATA CON ASSEGNO BANCARIO 345675 LA RETRIBUZIONE DI DICEMBRE 1998

AL DIPENDENTE ORRU’ GIOVANNI PER LIRE 2 MILIONI;

CONTRIBUTI

IN DATA 14.01 ADDEBITATI SU CONTO CORRENTE, DIETRO PRESENTAZIONE DELEGA F24 MODELLO VERDE, CONTRIBUTI E RITENUTE DEL MESE DI DICEMBRE 1998  PER LIRE 700.000

PRIMA NOTA

DataPRIMA NOTA N.  01DAL   01.01        AL  31.01CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 13.01 RETR DICEMBRE 1998 ORRU’ CON AB 675     2.000.000
 14.01 CONTRIBUTI E RITENUTE MESE DICEMBRE 1998     700.000
      

ASSICURAZIONI

IN  DATA 20.02 PAGATA ASSICURAZIONE UNIPOL FURGONE  PER LIRE 760.400

CON AB 45467;

FITTO LOCALE

IN DATA 21.02 PAGATO IN CONTANTI FITTO UFFICI MESE FEBBRAIO PER LIRE 500.000;

RISTORANTE

IN DATA 22.02 PAGATA RICEVUTA PIZZERIA KIWI LIRE 120.000 IN CONTANTI

PRIMA NOTA

DataPRIMA NOTA N.   02DAL  01.02     AL 28.02CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 20.02 ASSICURAZIONE FURGONECON AB 467     760.400
21.02FITTO FEBBRAIO 500.000  
22.02PIZZERIA KIWI 120.000  
      

 

 

 

VERSAMENTO

IN DATA 25.02 VERSATI SUL NOSTRO CONTO CORRENTE ASSEGNI PER LIRE 2 MILIONI E CONTANTI PER LIRE 1 MILIONE ( TOTALE VERSAMENTO LIRE 3 MILIONI)

PRELEVAMENTO

IN DATA 27.02 PRELEVATI A MEZZO BANCOMAT ( O CON ASSEGNO ME MEDESIMO, ECC.)

LIRE 400.000

PRIMA NOTA

DataPRIMA NOTA N.  02DAL  01.02      AL 28.02CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 25.02 VERSAMENTO  3.000.000 3.000.000 
 27.02 PRELEVAMENTO BANCOMAT  400.000    400.000
      

RICEVUTA BANCARIA

IN DATA 28.02 ACCONTO SU  FATTURA N. 345 DELA DITTA PISTIS CON RI.BA.

PRIMA NOTA

DataPRIMA NOTA N.  02DAL  01.02      AL  28.02CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
28.02 ACCONTO SU FT 345 PISTIS CON RI.BA.    200.000
      

RIEPILOGO PRIMA NOTA

GENNAIO

DataPRIMA NOTA N. 01DAL   01.01     AL  31.01CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 13.01 RETR DIC ’98 CON AB 675    2.000.000
 14.01 CONTRIBUTI E RITENUTE DIC ‘98     700.000
 15.01 INC FT 33 180.000   
 16.01 PAG FT 455 MASCIA SNC CON AB 198       818.434
      

  FEBBRAIO

DataPRIMA NOTA N.  02DAL  01.02      AL 28.02CASSABANCA
EntrateUsciteEntrateUscite
 20.02 ASSICURAZIONE FURGONE CON AB 467     760.400
 21.02 FITTO FEBBRAIO  500.000  
 22.02 PIZZERIA KIWI  120.000  
 25.02 VERSAMENTO  3.000.000 3.000.000 
 27.02 PRELEVAMENTO BANCOMAT  400.000    400.000
 28.02 ACCONTO FT 345 PISTIS CON RI.BA.     200.000
      

CONSEGNA DOCUMENTAZIONE

UNA VOLTA COMPILATA LA PRIMA NOTA, OCCORRE PREPARARE I DOCUMENTI DA PRESENTARE AL CONSULENTE.

OCCORRE PREDISPORRE I SEGUENTI FASCICOLI:

1.     FATTURE EMESSE, ORDINATE SECONDO LA LORO EMISSIONE (PER NUMERO);

2.     FATTURE ACQUISTO, IN ORDINE DI DATA (INDIPENDENTEMENTE DAL FORNITORE). RICORDO CHE PER LE FATTURE ARRIVATE IN RITARDO VALE IL TIMBRO POSTALE (PINZARE LA BUSTA) E, A MANO,  NON ACCETTARE FATTURE IN RITARDO;

3.     ALTRI DOCUMENTI (BUSTE PAGA, RICEVUTA RISTORANTE, QUIETANZE DI PAGAMENTO, ESTRATTI CONTO, ECC.) IN ORDINE DI DATA.  PER GLI ESTRATTI CONTO IN RITARDO E’ CONSIGLIABILE SOLLECITARE LA BANCA O CHIEDERE SUBITO UNA COPIA .

Indice dei Contenuti

    • INCASSO FATTURA EMESSA
  • PRIMA NOTA
  • PARTITARIO
    • PAGATA FATTURA CON ASSEGNO BANCARIO
  • PRIMA NOTA
  • PARTITARIO
    • RETRIBUZIONI
    • CONTRIBUTI
  • PRIMA NOTA
    • ASSICURAZIONI
    • FITTO LOCALE
    • RISTORANTE
  • PRIMA NOTA
    •  
    •  
    •  
    • VERSAMENTO
    • PRELEVAMENTO
  • PRIMA NOTA
  • PRIMA NOTA
  • RIEPILOGO PRIMA NOTA
  • GENNAIO
  •   FEBBRAIO

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